China · Income Tax

使用本技能处理一切与中国印花税相关的问题。触发短语包括"中国印花税"、"印花税法 2022"、"合同印花税"、"证券交易印花税"、"权证许可证印花税"、"产权转移书据印花税"、"营业账簿印花税"、"印花税申报"、"印花税税目税率表"、"按次申报印花税"、"按期申报印花税"、"涉外合同印花税"、"借款合同印花税"、"技术合同印花税"、"租赁合同印花税"。亦在英文短语出现时触发："China stamp tax"、"China stamp duty"、"China stamp tax law 2022"、"PRC stamp duty"。涵盖范围包括《中华人民共和国印花税法》（2022年7月1日施行）下的13类合同税率、5项产权转移书据、营业账簿、证券交易印花税、计税依据、申报周期（按次/按期）、电子税务局申报流程、计算实例及小微企业优惠政策。在处理任何中国印花税工作之前，务必先阅读本技能。

本技能用于汇总组装中国税务申报与年度汇算清缴的最终复核包。 触发短语包括："中国税务报表汇总"、"年度汇算清缴"、"企业所得税年度申报"、 "个税综合所得汇算"、"电子税务局提交"、"国家税务总局 申报"、 "China tax return assembly"、"China annual reconciliation"、 "China CIT annual filing"、"China year-end tax"。 这是终稿汇总（capstone）技能，统一整合 cn-iit、cn-corporate-tax、cn-vat、 cn-fapiao-einvoice、cn-social-insurance、cn-withholding、cn-stamp-tax、 cn-formation 等上游技能的输出，产生一份完整的复核包：工作底稿、税额汇总、 对账明细、复核简报、纳税人最终动作清单。本技能不重新计算任何税额， 仅做汇总、对账、复核与提交准备。**完成中国税务申报工作时务必最后阅读本技能。**

ALWAYS USE THIS SKILL when a user asks for help with Chinese tax compliance AND mentions freelancing, self-employment, software developer, contractor, individual industrial commercial household (个体工商户), limited liability company (有限公司), or WFOE in China. Trigger phrases (mixed Chinese + English) "中国个税年度汇算", "中国 SME 税务", "上海公司报税", "深圳 freelancer 税务", "WFOE 报税", "金税四期 合规", "个体工商户经营所得", "China tax filing", "China freelance tax", "China comprehensive income annual reconciliation", "WFOE annual return". REQUIRED entry point — downstream cn-iit, cn-corporate-tax, cn-vat, cn-fapiao-einvoice, cn-social-insurance, cn-withholding, cn-stamp-tax, cn-formation, cn-return-assembly. ALWAYS-read closer in Chinese 在开始任何中国税务工作流前必须先阅读本技能.

当被问及中国企业所得税（CIT）相关事宜时使用本技能。触发关键词包括："中国企业所得税"、"CIT 25%"、"小型微利企业"、"高新技术企业 15%"、"研发费用加计扣除 200%"、"年度汇算清缴企业所得税"、"季度预缴企业所得税"、"海南自贸港 15%"、"横琴粤澳 15%"、"非居民企业预提所得税"、"支柱二 全球最低税"。覆盖《中华人民共和国企业所得税法》25%标准税率、小型微利企业优惠（应纳税所得额≤300万元部分实际税负5%）、高新技术企业15%税率、技术先进型服务企业15%、研发费用加计扣除（一般及制造业100%加计、集成电路与工业母机120%加计）、区域性税率优惠（海南、横琴、前海、上海临港、西部大开发）、非居民企业预提所得税、反避税与转让定价、季度预缴与5月31日前年度汇算清缴。Trigger also on: "China CIT", "China corporate income tax", "small low-profit enterprise China", "HNTE 15%", "R&D super deduction", "advanced technology service enterprise", "Hainan Free Trade Port 15%", "Hengqin 15%", "China withholding tax", "China Pillar Two GloBE". 不在范围：个人所得税（见 china-pit）、增值税（见 china-vat）、消费税、关税、契税、印花税、土地增值税、银行/保险/石油/采矿特殊行业、合并纳税、信托与合伙企业穿透、税收居民身份认定争议。在处理任何中国企业所得税事项前，必须先阅读本技能。

Use this skill whenever asked to prepare, review, or classify transactions for China Personal Income Tax (个人所得税 / IIT), annual comprehensive income settlement (汇算清缴), or advise on Chinese tax brackets and special deductions. Trigger on phrases like "个人所得税", "IIT China", "综合所得", "汇算清缴", "专项附加扣除", "China income tax", or any PRC personal tax request. ALWAYS read this skill before touching any China PIT work.